罗斯个人退休账户:它是什么以及如何打开一个

什么是罗斯个人退休账户?

An 个人退休帐户 账户是用来为退休存钱的吗. 罗斯个人退休账户是一种特殊类型的税收优惠个人退休账户，你可以将税后美元存入其中. 罗斯个人退休账户的主要好处是，你的供款和这些供款的收益可以免税增长，并在59岁半以后免税提取，前提是这个账户至少开了5年. 换句话说, 你要为进入罗斯个人退休账户的钱交税, 以后的提款都是免税的.

罗斯个人退休账户和 传统ira最大的区别在于两者的纳税方式. 罗斯个人退休账户的资金是税后的美元，这意味着这些捐款是不能免税的, 但是一旦你开始取钱, 这笔钱是免税的.

罗斯个人退休账户是如何运作的?

你可以把已经交过税的钱存入罗斯个人退休账户. 然后它会生长, 当你退休后再来取钱, 你不用再付任何税了.

罗斯个人退休账户的资金来源有很多:

• 常规的贡献
• 配偶IRA供款
• 转移
• 展期的贡献
• 转换

所有的常规 罗斯IRA供款 必须是现金(包括支票和汇票)——它们不能是证券或财产的形式吗. 美国国税局(IRS)限制了每年可以在任何类型的个人退休账户中存入的金额, 定期调整金额. 传统个人退休帐户和罗斯个人退休帐户的供款限额相同. 这些限制适用于你所有的个人退休账户, 所以即使你有多个账户，你也不能超过最大限额.

类似于其他合格的退休计划账户，这笔钱 投资于罗斯个人退休账户 增加免税. 然而，罗斯个人退休账户的限制比其他账户要少. 的 account holder can maintain the 罗斯IRA indefinitely; there are no 最低分配要求(RMDs) 就像401(k)计划和传统的个人退休账户一样.

相反, traditional IRA deposits are generally made with pretax dollars; you usually get a tax deduction on your contribution 而且 pay income tax when you withdraw the money from the account during retirement.

罗斯个人退休账户的允许投资

一旦资金投入，罗斯个人退休账户中就有多种投资选择，包括 共同基金, 股票, 债券, 交易所交易基金, 定期存单, 货币市场基金, 甚至 cryptocurrency.

请注意，美国国税局的规则意味着你不能直接将加密货币贡献给你的罗斯个人退休账户. 然而，最近出现的“比特币个人退休账户”创建了退休账户，旨在让你 投资加密货币. 美国国税局还列出了IRA中不允许的其他资产，例如 人寿保险合约及衍生品交易.

如果你想要最广泛的投资选择，你需要开设Roth账户 自主IRA (SDIRA) 罗斯个人退休账户的一个特殊类别, 而不是金融机构, 管理投资. 这开启了一系列可能的投资.

除了标准投资(股票、债券、现金、 货币市场基金你可以持有通常不属于退休投资组合的资产. 其中包括黄金, 投资性房地产, 合作伙伴关系, 还有税收留置权——甚至是特许经营业务.

开设罗斯个人退休账户

罗斯个人退休账户必须与一家获得国税局批准提供个人退休账户的机构建立. 包括银行， 经纪公司联邦政府担保的信用合作社，以及储蓄和贷款协会. 一般来说，个人在经纪人那里开立个人退休账户.

A 罗斯个人退休账户可以成立 任何时候. 然而, 一个纳税年度的供款 必须在IRA所有者的报税截止日期之前做出吗, 通常是第二年的4月15日.

当个人退休帐户成立时，必须向个人退休帐户所有者提供两份基本文件:

• 的 IRA披露声明
• 的 IRA采用协议和计划文件

这些提供了罗斯个人退休账户必须运行的规则和条例的解释, 并在IRA所有者和IRA托管人/受托人之间建立协议.

并非所有金融机构生来平等. 一些个人退休账户提供商有一个广泛的投资选择列表，而另一些则有更多的限制. 几乎e每个机构都有不同的收费结构 罗斯个人退休账户，可以有 对您的投资回报有重大影响.

你的风险承受能力和投资偏好将在选择罗斯个人退休账户提供商时发挥作用. 如果你打算成为一个积极的投资者，进行大量的交易, 您希望找到交易成本较低的供应商. 如果你太长时间不投资，某些提供商甚至会向你收取账户不活跃费. 有些供应商有更多 多样化的股票或ETF产品 than others; it all depends on what type of investments you want in your account.

还要注意具体的帐户要求. 一些提供商的最低账户余额比其他提供商高. 如果你打算在同一家机构办理银行业务, 看看你的罗斯个人退休账户是否有额外的银行产品. 如果你在看 开设罗斯个人退休账户 在你已经开户的银行或经纪公司, 查看现有客户是否获得任何IRA费用折扣.

大多数个人退休账户提供商只提供常规个人退休账户(传统或Roth). 对于一个 你需要一个合格的IRA托管人 专门经营这种类型的账户, 除了典型的股票，还有哪些资产, 债券, 交易所交易基金, 还有共同基金.

罗斯个人退休账户有保险吗?

如果你的账户在银行, 请注意，个人退休账户与传统存款账户属于不同的保险类别. 因此，IRA账户的覆盖范围并不那么强大. 的 联邦存款保险公司. (FDIC) 仍然提供高达250美元的保险保障,传统账户或罗斯个人退休账户, 但账户余额是合并而不是单独查看的.

例如, 如果同一个银行客户在传统的个人退休账户中有一张价值200美元的存单,还有一个价值100美元的罗斯个人退休账户,同一所学校的000名学生, 然后账户持有人有50美元,没有联邦存款保险公司保险的脆弱资产.

你可以为罗斯个人退休账户贡献什么?

美国国税局不仅规定了你可以在罗斯个人退休账户中存入多少钱，还规定了你可以存入的钱的类型. 基本上，你只能 贡献劳动收入 罗斯个人退休账户.

为雇主工作的个人, 有资格为罗斯个人退休账户提供资金的补偿包括工资, 工资, 佣金, 奖金, 以及为个人提供的服务支付给他们的其他金额. 它通常是个人W-2表格第1栏中显示的任何金额. 适用于自雇人士或团体的合伙人或成员 直通 业务, 薪酬是个人从其业务中获得的净收益, 减少代表个人对退休计划的供款的扣除额，并进一步减少个人的50% 自主创业税收.

与离婚赡养费有关的钱, 孩子的抚养费, 如果是在12月12日之前签署的离婚协议中获得的应税赡养费，也可以缴纳. 31, 2018.

那么，什么样的基金不符合条件呢? 名单包括:

• 租金收入或物业维修的其他利润
• 利息收入
• 养老金或 年金收入
• 股票分红和资本利得
• 从不提供实质性服务的合作关系中获得的被动收入

你给个人退休账户的贡献永远不能超过你在该纳税年度的收入. 正如前面提到的，你的捐款没有税收减免——尽管如此 你可以享受储蓄者的税收抵免 存款的10%、20%或50%，取决于你的收入和生活状况.

谁有资格申请罗斯个人退休账户?

任何有收入的人都可以向罗斯个人退休账户捐款，只要他们符合某些要求 申请状态 而且 修正调整毛收入. 年收入在一定数额以上的, 国税局会定期调整哪些, 变得没有资格捐款. 下图显示了2022年和2023年的数据.

该制度是这样运作的:收入低于相应类别所示范围的个人可以缴纳最高100%的薪酬或缴款限额, 哪个更小.

在逐步淘汰范围内的个人必须从最高水平减去他们的收入，然后除以逐步淘汰范围，以确定6美元的百分比,他们被允许贡献500美元.

配偶罗斯个人退休账户

夫妻双方增加供款的一种方式是配偶罗斯个人退休账户. 个人可以 为罗斯个人退休账户提供资金 他们的已婚伴侣收入很少或没有收入. 配偶罗斯个人退休账户的供款受到与普通罗斯个人退休账户相同的规则和限制. 配偶罗斯个人退休账户与缴款个人的罗斯个人退休账户是分开持有的, 因为罗斯个人退休帐户不能是联名帐户.

个人有资格向配偶罗斯个人退休账户供款, 必须满足以下要求:

• 这对夫妇必须结婚并提交联合纳税申报单.
• 作出配偶罗斯个人退休账户供款的个人必须有合格的补偿.
• 配偶双方的贡献总额不得超过其联合纳税申报单上报告的应纳税补偿.
• 一个罗斯个人退休账户的供款不能超过一个个人退休账户的供款限额, 这两个账户让这家人的年储蓄翻了一番).

提款:合格分配

在纳税年度的任何时候, 你可以从罗斯个人退休账户中提取供款, 既免税又免罚款. 如果你只取出和你输入的总和相等的量, 然后，分配不被认为是应税收入，不受处罚, 不管你的年龄，也不管它在账户里存了多久.

然而, 在提取账户收益时，有一个陷阱:账户产生的任何回报. 帐户收益的分配应被视为a 合格的分布, 它必须发生在罗斯个人退休账户所有者建立并资助他们的第一个罗斯个人退休账户后至少五年, 并且该分布必须至少在以下条件之一下发生:

• 罗斯个人退休账户持有人在分配时至少为59.5岁.
• 分布式资产用于为罗斯IRA持有人或合格的家庭成员(IRA所有者的配偶)购买或建造或重建第一套住房, IRA所有者或IRA所有者配偶的孩子, IRA所有者和/或其配偶的孙辈, 或IRA所有者或配偶的父母或其他祖先). 每次限额为1万美元.
• 分配发生在罗斯个人退休账户持有人丧失能力之后.
• 资产在罗斯IRA持有人死亡后分配给罗斯IRA持有人的受益人.

五年法则

可提取收益 须缴税 和/或10%的罚款，取决于你的年龄和你是否见过 五年法则. 这里有一个快速的纲要.

如果你符合五年原则:

• 59岁半以下: 收入要缴税和罚款. 如果你用这笔钱第一次买房(10美元)，你可能可以避免税收和罚款,000寿命限制适用), 如果你有永久性残疾. 如果你去世了，你的受益人拿走了遗产, 税收和罚款也可以避免. 
• 年龄59½及以上:无需缴税或罚款.

如果你不符合五年规则:

• 59岁半以下: 收入要缴税和罚款. 如果你用这笔钱第一次买房(10美元)，你可能可以避免罚款(但不是税),000寿命限制适用), 合格全球十大外围足球平台排名-权威认证-apple app store-全球十大外围足球平台科技有限公司费用, 未报销的医疗费用, 如果你有永久性残疾, 或者你去世了，你的受益人拿走了遗产. 
• 年龄59½及以上:收入要缴税，但不需要罚款.

提款:非合格分配

不符合上述要求的收益提现被视为亏损 没有分配 而且可能要缴纳所得税或10%的提前分配罚金. 然而，如果这些资金被用于以下用途，则可能会有例外:

• 用于未报销的医疗费用:如果分配用于支付超过7的未报销医疗费用.个人的5% 调整总入息.
• 支付医疗保险: 如果这个人失去了工作.
• 符合条件的高等全球十大外围足球平台排名-权威认证-apple app store-全球十大外围足球平台科技有限公司费用: 如果分配用于罗斯IRA所有者和/或他们的家属的合格高等全球十大外围足球平台排名-权威认证-apple app store-全球十大外围足球平台科技有限公司费用. 这些合格的费用就是学费, 费用, 书, 供应, 学生在合格的全球十大外围足球平台排名-权威认证-apple app store-全球十大外围足球平台科技有限公司机构注册或入学所需的设备，并且必须在退学当年使用.
• 用于生育或领养的费用:如果它们是在活动一年内制作的，而且不超过5000美元.

请注意，如果您只提取当前纳税年度内的供款金额(包括这些供款的任何收入)，那么供款将被反转. 例如, 如果你捐5美元,这些基金产生了500美元的收益, 你可以取5美元,000美元的本金免税和罚款，500美元的收益将被视为应税收入.

Coronavirus-Related分布

的特别规定 冠状病毒援助、救济和经济安全(CARES)法案 允许纳税人从1月1日起接受冠状病毒相关的分配. 2020年1月至12月. 2020年31日，所有合格的计划和个人退休账户的总金额不超过10万美元. 冠状病毒相关的分布可以由合格的个人进行, 美国国税局将其定义为受到冠状病毒负面影响的人——无论是在经济上还是通过家庭诊断. 符合冠状病毒相关分配资格的退休计划所有者包括:

• 被诊断为SARS-CoV-2
• 谁的配偶或受抚养人被诊断患有SARS-CoV-2
• 谁在经济上受到了休假的影响, 检疫, 裁员, 或者在大流行期间减少工作时间
• 谁在大流行期间由于缺乏儿童保育而无法工作
• 谁在大流行期间因缩短营业时间或关闭自己的业务而受到经济影响

特别条款允许退休帐户持有人将分配作为不还款的标准提款或有还款选项的贷款. 这种分配被免除了10%的早期分配罚款，但被作为普通收入征税. 《关怀法案》允许在2020年或在2020年的三年内，将提款作为普通收入全额征税, 2021, 和2022年. 如果你计划偿还资金，你可以在第三年年底前还清. 请注意，在你还钱的那一年之前，你仍然需要为分配纳税.

例如，让全球十大外围足球平台排名-权威认证-apple app store-全球十大外围足球平台科技有限公司假设你在2020年提取了15,000美元. 你需要在2020年和2021年的纳税申报单上申报5000美元. 如果你在2022年全额偿还这笔资金，那么你就不需要为最后的5000美元纳税. 另外, 你需要提交2020年和2021年的修订申报表，以收回你之前为前三分之二缴纳的税款.

如果你有多个退休账户, 罗斯个人退休账户可能是冠状病毒相关分发的最佳选择. 罗斯个人退休帐户, 请记住，由于捐款是在税后基础上进行的，因此在捐款金额之前的提款总是免税的. 因为罗斯个人退休账户提款是按照上面提到的先进先出原则进行的, 在所有的供款都被提取出来之前，任何收入都不会被认为受到影响, 你从罗斯个人退休账户获得的应税分配甚至更少.

罗斯IRA vs. 传统的爱尔兰共和军

罗斯个人退休账户 比传统的个人退休账户更有利 这取决于报税人的税级, 退休时的预期税率, 还有个人偏好.

那些希望成为 更高的税级 一旦他们退休，可能会发现罗斯个人退休账户更有利，因为退休时避免的税收总额将大于目前缴纳的所得税. 因此，年轻和低收入的员工可能是罗斯个人退休账户的最大受益者.

事实上, 在年轻的时候就开始用个人退休账户存钱, 投资者充分利用了这种滚雪球效应 复利:你的投资和收益被再投资，产生更多收益, 再投资, 等等.

当然, 即使你希望退休后的税率更低, 你仍然可以享受罗斯个人退休账户的免税收入. 这主意还不错.

那些退休后不需要罗斯个人退休账户(罗斯IRA)资产的人可以让这笔钱无限期地积累 将资产免税传给继承人 死亡后. 更好的是，当 受益人 必须从继承的个人退休账户中提取分配, 他们可以通过接受10年的分配来延长税收延期, 在一些特殊情况下, 在他们的一生中.

另一方面，传统的IRA受益人确实要为分配纳税. 也, 配偶可以将继承的个人退休账户转到一个新账户，直到73岁才开始接受分配.

一些开放的或者 转为罗斯个人退休账户 因为他们担心将来会增加税收, 这个账户允许他们在转换余额上锁定当前的税率. 例如，高管和其他高薪员工可以通过雇主向罗斯退休计划缴费, 通过罗斯401(k)计划——也可以将这些计划纳入罗斯个人退休账户而不受税收影响，然后在他们73岁时不必接受强制性的最低分配.

常见问题

底线

罗斯个人退休账户是一个个人退休账户(IRA)，允许你在59岁半以后免税提款(不支付罚款), 在你拥有这个账户五年持有期之后. 如果你买了房子, 支付大学学费, 或者需要你的罗斯基金来生育或收养孩子, 你也可以取款而不支付罚款.

罗斯账户的资金来自税后资金, 所以虽然你不会像传统的个人退休账户那样获得预先的税收优惠, 在满足提款标准后，您可以在不支付联邦或州所得税的情况下提取供款.

适用于那些预计自己在变老或退休后将处于较高纳税等级的个人, 罗斯个人退休账户可以提供一个有益的选择, 因为这笔钱是免税的, 不像401(k)或传统的IRA提款.