更新Roth和传统IRA供款限制

捐款的限制 罗斯个人退休账户和传统个人退休账户 如果你年龄在50岁或以上，2022年和2023年的纳税年度是7000美元或7500美元. 但, 有一些限制可能会影响你可以贡献多少，以及你可以在纳税申报单上扣除多少.

2022年IRA供款限额

到2022年，你最多可以向罗斯个人退休账户和传统个人退休账户捐款:

• 50岁以下，6000美元
• 50岁以上，7000美元

In 2023, 年度限额提高到6美元,50岁以下的500英镑, or $7,50岁以上的人500英镑.

你只能贡献自己的收入

你一定有 收入 向个人退休账户缴款. 有两种方法可以获得劳动收入:为别人工作，或者拥有或经营企业或农场.

劳动收入包括工资、薪金、小费、奖金、佣金和其他收入 自主创业 收入. 也, 美国国税局将残疾退休福利视为劳动收入，直到你达到可以领取退休金的年龄 养老金 或者年金，如果你没有残疾的话.

有些类型的收入不算作劳动收入，包括:

• 孩子的抚养费
• 兴趣和 股息 从投资
• 你在监狱服刑时的工资
• 退休收入
• 社会保障
• 失业救济金

到2022年，你可以向个人退休账户缴纳最多6000美元，如果你年龄在50岁及以上，可以缴纳7000美元. 但你必须有足够的收入来支付供款.

如果你今年的收入低于供款限额, 你只能贡献你的收入. 例如，如果你赚了3,000美元，你最多可以供出3,000美元.

配偶ira

如果你没有劳动收入，但你的配偶有，你可以开设所谓的 配偶爱尔兰共和军. 这些账户允许有劳动收入的人代表配偶捐款, 谁不为工资而工作.

你可以将配偶个人退休账户作为传统的或 罗斯IRA. 无论哪种方式, 有劳动收入的配偶可向配偶双方的个人退休帐户供款, 前提是他们有足够的收入来支付这两项贡献.

罗斯个人退休账户收入限制

不管你赚多少钱，你都可以存入传统的个人退休账户. 但你没有资格 开设或向罗斯个人退休账户捐款 如果你做 太多的钱.

以下是2022年和2023年罗斯个人退休账户收入和供款限制的概述, 根据你的档案状态和 调整后毛收入 (东方三博士):

罗斯个人退休账户(罗斯IRA)的缴款限制还是有办法绕过的. 如果你向一个不可扣除的个人退休账户缴款，你就可以 转换成罗斯个人退休账户. 这同样适用于401(k)计划的不可扣除缴款.

当然，任何涉及税务的策略都应该由合格的税务专业人员进行审查.

传统IRA扣除限额

与罗斯个人退休账户不同，传统个人退休账户没有收入限制. 如果你和你的配偶在工作中没有401(k)或其他退休计划，你可以全额扣除你的供款.

如果你们中的任何一个在工作中有保险, 然而, 扣除可以减少或者取消. 以下是2022年和2023年IRA扣除限额的完整概述:

修正调整毛收入(MAGI)

当涉及到IRA限制时，国税局使用你的MAGI. 这个数字可以接近(或相同)您的 调整总入息. 它使用您的AGI并添加某些扣除，包括:

• 一半 自主创业税收
• IRA捐款和社会保险
• 的损失 公开交易的合伙企业
• 被动收入或损失
• 符合条件的学费
• 租金损失
• 学生贷款利息
• 不包括收养费用
• 收入的排除 U.S. 储蓄债券
• 学杂费
  

要计算MAGI，请从您的纳税申报单中找到您的AGI. 在2022年1040表的第11行. 然后，使用附录B, IRS出版物590-A中的工作表1修改您的AGI以用于IRA目的.

如果你贡献太多怎么办?

最大化你的个人退休账户缴款是件好事. 但如果你太过了，国税局会考虑的 不合格的(或超额的)贡献. 如果你在收入过高的情况下，向罗斯账户(Roth)缴费过多, 在你改正错误之前，你每年都要对超额缴款缴纳6%的罚金.

好消息是有几种方法可以纠正你的错误:

• 在4月纳税截止日期之前，提取多余的供款和任何收益.
• 如果你已经提交了纳税申报单, 除去多余的贡献和收入，并在10月的最后期限前提交修改后的纳税申报单.
• 把多余的部分用于下一年的供款. 今年你仍然要支付6%的罚款，但以后你会得到补偿.
• 在12月31日之前将明年的超额金额提取. 你要支付两年的罚款，然后继续前进.

当然，最好完全避免超额缴款. 一定要注意美国国税局今年的捐款限额, 记录你的贡献, 注意你的收入. 仅仅因为你去年有资格缴纳，并不意味着你现在仍然有资格.

储蓄信用

许多低收入或中等收入的人甚至没有意识到这一点 储蓄者的信用一美元对一美元的税收减免. 它在21世纪初开始实施.

你可以获得10%的信用, 20%, 或者你贡献的50%, 最高可达2美元,000 ($4,如果你结婚了，可以一起申请)，只要你符合条件. 储蓄者的信贷对个人开放, 户主, 以及向个人退休帐户缴款的共同申报人, 401(k), 或任何其他符合条件的退休帐户, 并且其调整后的总收入符合一定的参数. 你必须超过18岁, 不是全日制学生, 而且没有被列为依赖他人纳税申报单的人.

收入起征点每年调整一次. 以下是储蓄者2022年的信贷利率:

一对已婚夫妇，AGI为, 说, $60,如果缴纳2美元，他们2022年的税单上就能省下400美元,每人000美元(4美元,)的个人退休帐户(10%水平). 如果他们能捐出4美元,年收入低于39美元的人,000, 他们的税收抵免是2美元,000(其捐款的50%).

常见问题

底线

供款限制也适用于其他类型的个人退休帐户. 对于自雇和小企业主，供款限额为 简易雇员退休金 ira和 单独的401(k)计划 到2022年，25%的薪酬会达到6.1万美元吗.

如果你有 储蓄激励匹配计划(SIMPLE)个人退休账户在美国，你可以在2022年进行工资延期(减薪贡献)，最高可达14,000美元. 如果你的年龄在50岁或以上，你可以再加3000美元.

任何类型的个人退休账户都是为退休储蓄的好方法. 但要充分利用这些账户，避免任何麻烦或惩罚，一定要遵守捐款规则, 收入, 以及扣除限额. 限制是定期变化的，所以每年都要检查一下，确保你遵守了规定.

Correction-Mar. 7, 2022: 本文以前的版本将赡养费(配偶赡养费)列为非劳动收入. 自2020年以来，这种形式的收入现在被认为是劳动收入.